Налоговый вычет при покупке квартиры

  • готовая декларация 3-НДФЛ без посещения офиса;
  • срок исполнения 1час/1день;
  • оплата по факту исполнения услуги;
  • самые низкие цены

Стоимость заполнения налоговой декларации 500 рублей.

Заказать декларацию

 

Налоговый вычет при покупке квартиры (комнаты, коттеджа, доли в квартире) – предоставляется каждому гражданину, понесшему расходы на покупку этой самой квартиры в размере до 260 000 руб. п.3 ст. 220 НК РФ. Возврат налога при покупке квартиры действителен, если гражданин за отчетный период (год), когда обратился за заполнением декларации 3 НДФЛ имел официальный доход и оплачивал налог по ставке 13%, подтвержденный справкой 2 НДФЛ от работодателя.

Вычет на приобретение имущества состоит из 3-х частей и предоставляется по расходам:

1. На новое строительство либо приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученных от российских организаций либо индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ недвижимости (доли (долей) в нем в нем), земельного участка под него;

3. На погашение процентов по кредитам, полученных в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство либо приобретение на территории РФ недвижимости (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Гражданину, который приобрел квартиру в ипотеку полагается возврат процентов по ипотеке в размере 13% от общей суммы переплаты по кредиту, но не более 3 млн. рублей, п. 4 ст. 220 НК РФ. Т. е. если величина процентов по кредиту составила, например, 4 млн. рублей, то возврат процентов по ипотеке составит 3 млн. рублей х 13% = 390 тыс. рублей, а 1 млн. рублей “сгорает”.

Получить компенсацию при покупке жилья гражданин имеет право один раз в жизни, с учетом лимита — 2 млн рублей. Максимальная сумма налогового вычета 260 тыс. рублей. п.11 ст. 220 НК РФ

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

1. При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):

  • разработка проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
  • организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

2. При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):

  • собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
  • приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от цены жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тыс рублей вычета за покупку жилья (непринципиально — получали вы его на собственные средства либо в ипотеку) и максимум 390 тыс рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить любой из собственников жилища. К примеру, если супруги приобретают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут возвратить 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тыс рублей каждый) и до 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно возвратить 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — возвратят налог с данной суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя возвратить при покупке другого жилья. Любой из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (т. е. 50% на 50%), любой из супругов сможет запросить вычет лишь с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин Рф, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не можете.

Вы сможете рассчитывать на вычет:

  •  если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на веб-сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят иной налог, вычет получить не могут;
  •  если вы пенсионер и не считая пенсии каждый месяц получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (к примеру, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  •  если вы приобретаете жильё на имя собственного несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы приобрели квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся средства возвратить после выхода на работу.

Если, при покупке недвижимости использовался материнский капитал, возврат налога с этой суммы не предусмотрен законодательством, п. 5 ст. 220 НК. При расчете налогового вычета, необходимо из стоимости квартиры вычесть сумму материнского капитала и оставшуюся разницу заявить к вычету и только с нее вернуть 13%.

Распределить вычет между супругами, если вы в браке

Если квартира приобреталась в браке и нет супружеского контракта, по дефлоту она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба жена имеют право на материальный вычет по одной и той же квартире, но тоже в границах фактических расходов на покупку жилища и с учетом собственного личного лимита. У всякого жена он составляет 2 млн рублей.

Супруги должны распределить меж собой этот вычет. При всем этом не имеет значения, кто по сути считается собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то любой супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета. Либо супруг возвратит налог с 2 млн рублей, а жена — с 1 млн рублей с переносом остатка на иной объект недвижимости.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, прибыльнее и целесообразнее с учетом событий определенной семьи. Договоренности необходимо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вкупе с декларацией для возврата налога.
Письмо ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@

Налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке, а точнее вычет по процентам по ипотеке предоставляется в рамках возмещение НДФЛ при покупке квартиры.

Приобретение квартиры в ипотеку предполагает большую сумму переплаты за нее. Эту переплату как раз и составляют проценты по кредиту.

Гражданину, который приобрел квартиру в ипотеку полагается возврат процентов по ипотеке в размере 13% от общей суммы переплаты по кредиту, но не более 3 млн. рублей, п. 4 ст. 220 НК РФ. Т. е. если величина процентов по кредиту составила, например, 4 млн. рублей, то возврат процентов по ипотеке составит 3 млн. рублей х 13% = 390 тыс. рублей, а 1 млн. рублей “сгорает”.

До 2014 года при покупке (строительстве) жилья в кредит каждый налогоплательщик мог получить вычет по процентам в неограниченном размере. Иными словами, сколько процентов оплатил банку, столько принял к вычету.

Пример: Кудрявцев Н.П. в 2011 году приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру за 4 500 000 руб. под 11% годовых на 10 лет. Общая сумма переплаты по кредиту составила 4 950 000 руб. Так как недвижимость в ипотеку была оформлена до 2014 года Кудрявцев сможет заявить к вычету в течение 10 лет всю сумму переплаты в размере 4 950 000 руб. Общая сумма средств, которую он сможет вернуть на руки за 10 лет, составит 4 950 000 х 13% = 643 500 рублей.

Петров В.Н. в 2016 году купил в ипотеку квартиру стоимостью 5 500 000 руб. под 13% годовых на 15 лет. Проценты по ипотеке составят 10 725 000 руб.  Учитывая, что кредит был взят уже после 2014 года, то налоговый вычет за ипотеку будет ограничен и составит всего лишь 3 000 000 руб. из 10 725 000 руб. Возмещение процентов по ипотеке, которую Петров сможет вернуть на руки, будет равна 390 000 руб.

Сумму налогового вычета процентов по ипотеке вы можете произвести через расчет НДФЛ онлайн калькулятор

Как вернуть проценты по ипотеке.

Для возврата налога за ипотеку вам потребуются следующие документы:

  • копия кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями;
  •  график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов или выписки из банка, справки организации, которая выдала кредит, подтверждающие фактическую уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.

 

Налоговый вычет по процентам ипотеки можно заявить отдельно от основного вычета с 2014 года. Другими словами, если вы ранее уже использовали основной вычет при покупке квартиры и не брали кредит, то при следующем приобретении недвижимости в ипотеку можете заявить на возврат процентов по ипотечному кредиту.

При этом, остаток вычета по процентам не переносится на другую недвижимость.

Срок получения вычета

С момента подачи справки 3 НДФЛ и всех необходимых документов в личную налоговую (по месту прописки) и до момента получения денег на расчетный счет, в среднем составляет 3-4 месяца.

Если вы оформили заявление через работодателя, то после проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру либо другое жилье, после получения права собственности вы сможете возвратить налог хоть через 5, хоть через 10 лет.

Не принципиально, по каким причинам вы сразу не пользовались своим правом – не знали о таковой способности либо не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы сможете по окончании того года, за который желаете получить вычет. К примеру, возврат за 2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:  приобрели квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам возвратят положенные средства.

Пример: Вы приобрели квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получить налоговый вычет. Сможете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся для вас средства. Если вы желаете возвратить налог за прошлые годы, то в расчете будут участвовать лишь 2019, 2018 и 2017 год.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право возвратить налог только за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры.

 

Возврат имущественного налогового вычета на ремонт квартиры подлежит только в том случае, если пункт компенсации расходов на ремонт и отделку жилья прописан в договоре на приобретение недвижимости (Письмо Минфина РФ от 25 марта 2011 г. № 03-04-05/9-190).

 

Документы для налогового вычета.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, потребуется следующие документы:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности на квартиру;
  • акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве, если получаете вычет при покупке новостройки;
  • документы подтверждающие факт оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
  • заявление от супругов, если требуется распределение вычета между собой;
  • свидетельство о браке или рождении ребенка, если производили оплату за долю супруга или ребенка;
  • доверенность на оплату, если деньги за квартиру вносила третья сторона по поручению.

Вместе  с декларацией об объекте недвижимости подаете в ИФНС копии, снятые с оригиналов. Из оригиналов сдаете только справку 2 НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и выписку из банка, с подтверждением уплаты процентов. Прочие оригиналы документов берете с собой, если вдруг  попросят предоставить для сверки.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, не попадёт ли ваш вариант в эти категории:

  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет или его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы получали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно возвратить лишь с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  •  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Такими обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом Рф (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в Рф;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (к примеру, приобрели жилое помещение, а не жилой дом, либо апартаменты, а не квартиру).

3 НДФЛ образец заполнения.

Форма декларации, пример заполнения за 2019 год

Артеменко Р.Н. в 2019 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет.

3 ндфл образец заполнения

Данные о доходах Артеменко Р.Н. зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2019 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.
3 ндфл образец

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Строка Расшифровка Сумма (руб.) Расчет
010 Общая сумма доходов 168 093,34 90 008,07 + 78 085,27
080 Сумма удержанного налога 17 484 333 + 10 151
160 Сумма налога к возврату 17 484  
ндфл 3 пример заполнения

3 НДФЛ образец заполнения полностью можно скачать здесь.