Налоговый вычет за лечение
- готовая декларация 3-НДФЛ без посещения офиса;
- срок исполнения 1час/1день;
- оплата по факту исполнения услуги;
- самые низкие цены
Налоговый вычет за лечение — это средства, которые правительство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для страны. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сейчас поговорим о вычете за платные мед услуги.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс предполагает прием у доктора, диагностику, мед экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В перечень попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201
Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых болезней, относятся к группы дорогостоящего лечения. За них получают иной вычет, но об этом в следующий раз.
Вычет также можно получить за добровольную мед страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам возвратят. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 рублей. Это общий лимит практически для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:
Для получения социального вычета нужно, чтоб медицинская организация (либо ИП), оказавшие мед услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный контракт, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею только медицинских услуг.
В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 списки.
Вопрос об отнесении оказанных физлицу мед услуг к подходящим перечням решается мед организациями путем указания цены мед услуги по коду 1 либо дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».
Воспользоваться соц налоговым вычетом на лечение и возвратить себе часть расходов можно в последующих случаях:
1. Вы сможете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
2. Вы сможете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
3. Вы сможете получить налоговый вычет при оплате добровольного мед страхования, если:
Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется последующими факторами:
Есть определенный перечень дорогостоящих мед услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы сможете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным соц вычетам. Полный перечень дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Пример: В 2019 году Иванов А. А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При всем этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Потому как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то наибольшая сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Операция Иванова А. А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А. А. сумеет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А. А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сумеет вернуть всю сумму полностью.
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
Если вы оплачивали медицинские услуги:
Если вы оплачивали лекарства:
Если вы оплачивали мед страхование:
Получить соц вычет можно 2-мя способами – в налоговом органе либо у работодателя.
Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в каком были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, соц вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Для этого налогоплательщику нужно:
1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для ее заполнения нужна справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
2 Приготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту проживания.
Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в каком произведены расходы на лечение и (либо) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, за ранее подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого налогоплательщику нужно:
1 Приготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
2 Представить в налоговый орган по месту проживания заявление на получение уведомления о праве на соц вычет с приложением подтверждающих документов.
Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм»
3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на соц вычет.
4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
В 2020 году возврат налога на лечение возможен по расходам, понесенным в 2017, 2018 и 2019 годах.
На нашем сайте Вы можете заказать заполнение декларацию 3-ндфл на налоговый вычет по расходам за лечение.
Заказать декларацию 3-НДФЛПолучить вычет через ФНС можно через год после того, как было оплачено лечение. Через работодателя все будет немного проще: вычет доступен сразу же после прохождения лечения. Налоговый кодекс говорит, что возмещение расходов можно получить в течение 3 лет, которые следуют за тем годом, когда было оплачено лечение. Если срок давности был упущен, то соц вычет получить не получится.
Например, в 2020 году можно еще попробовать вернуть часть средств за лечение, которое проводилось в 2017 году.
Возможно вас заинтересует: