Налоговый вычет за страхование жизни, НПФ

  • готовая декларация 3-НДФЛ без посещения офиса;
  • срок исполнения 1час/1день;
  • оплата по факту исполнения услуги;
  • самые низкие цены

Стоимость заполнения налоговой декларации 500 руб

Заказать декларацию

Налоговый вычет за страхование жизни, НПФ.

 

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным вычетам. В последнее время увеличивается популярность в России страхование жизни, а в особенности его накопительные виды, когда выплаты происходят не только лишь в случае смерти, но и по достижении определенного возраста либо при прочих событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее 5 лет, Вы сможете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных средств на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране задумываются о будущей пенсии заблаговременно и копят её в процессе трудовой деятельности. Всё больше людей делают взносы в НПФ (Негосударственные Пенсионные Фонды). Добросовестные плательщики налогов вправе пользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при последующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее 5 лет.

Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила контракт на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что контракт был заключен на срок наименее 5 лет, соц вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сумеет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году контракт на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает раз в год, он сумеет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни либо следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой /попечительством).

В отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, другими словами вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Если заявитель не получал возмещения, он должен предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение налогового вычета не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – последующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане либо резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Важно! Когда расторгается договор с НПФ с затребованием суммы выкупа, ПФР имеет право на удержание 13% по ставке налогообложения.

Забрать вычет можно только при условии, что договор заключен с компанией, которая имеет лицензию (разрешение) на ведение такой деятельности. Поэтому перед тем, как уплачивать взносы, необходимо ознакомиться с такими документами и взять их копии для получения вычета в будущем.

Как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы?

Оформить вычет по расходам на пенсионные взносы можно, если вы уплачивали:

  •  пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (либо) в пользу супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством);
  •  страховые взносы по договору добровольческого пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (либо) в пользу супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
  •  доп. страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Получить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

Получить вычет можно только через того работодателя, который отчислял пенсионные взносы.

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет.

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета. Налоговый вычет предполагает уменьшение налоговой базы на размер понесенных издержек на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, кроме пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно обозначенной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по последующим видам договоров страхования:

· по договору пенсионного страхования;

· по договору добровольного медицинского страхования;

· по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее 5 лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ либо с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также вероятны. В этом случае мы говорим конкретно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А застрахованным либо выгодоприобретателем может быть указан или сам страхователь, или его родственник (супруг/жена, предки, малыши, в том числе усыновленные либо находящиеся под опекой). Контракт страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет. Условие о выгодоприобретателе делает неосуществимым получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского либо ипотечного кредита, так как по схожим договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Потому что в законодательстве определение страхования жизни очень размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и заболеваний, а вычеты предусмотрены только по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Каков размер налогового вычета по расходам на пенсионные взносы?

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется последующими факторами:

1. Вы сможете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сумеет возвратить 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только лишь к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех соц вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превосходить 120 тыс. рублей, другими словами вернуть Вы сможете максимум 15 600 рублей по всем вычетам. 

Пример: В 2020 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2020 год Белкина А.А. заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Потому что в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сумеет заявить лишь 120 000 рублей. Таковым образом, за 2020 год она сумеет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не сможете возвратить для себя больше средств, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной заработной платы).

Пример: В 2019 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2019 году Зайцева О.А. работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее заработная плата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таковым образом, за 2019 год Зайцева О.А сумеет возвратить лишь 5 200 рублей (40 000 *13%), невзирая на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета может быть лишь по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего кроме добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и заболеваний, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору лишь в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. 

Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?

При оформлении ипотеки одним из критерий банка-кредитора нередко является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и наиболее) можно получить налоговый вычет. В связи с сиим появился вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.

Но Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, потому что выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.

Пример: В 2019 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, также по просьбе банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с критериями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.

Какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы?

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

  • Ксерокопия паспорта.
  • Идентификационный номер налогоплательщика.
  • Декларация формата 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
  • Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
  • Копия лицензии НПФ (Негосударственного Пенсионного Фонда) РФ.
  • Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
  • Документация, подтверждающая совершение платежей.
  • Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Важно! Законодательством регламентировано получение компенсации при переводе средств в НПФ на своих родственников и супруга. При оформлении такого налогового вычета к основному пакету бумаг дополнительно прилагают документацию, подтверждающую родство: свидетельство о рождении или о браке.

Как оформить вычет через налоговую?

За вычетом в налоговую инспекцию Налогоплатильщику нужно обратиться в следующем году после того, как были осуществлены расходы, другими словами по окончании налогового периода.

Налоговой понадобятся следующие документы, которые можно подать лично либо по почте:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Справка 2-НДФЛ;
  •  Договоры со страховыми организациями и НПФ, предоставляющими услуги;
  •  Лицензии страховых организаций и НПФ, предоставляющих услуги;
  •  Платежные документы (чеки, расписки, квитанции и т.д.);
  •  Документы, подтверждающие родство с лицом, в пользу которого налогоплательщик оплачивал взносы (свидетельство о браке, о рождении);
  •  Заявление на предоставление вычета;
  •  Заявление о возврате излишне уплаченного налога.

После получения документов органы проведут камеральную проверку по документам гражданина, на что может уйти 3 месяца. Когда будет принято решение о предоставлении вычета, заблаговременно поданное заявление на возмещение налога примут автоматически и в срок до 30-ти дней возвратят часть НДФЛ на обозначенные реквизиты.

Как оформить вычет по расходам на пенсионные взносы у работодателя?

Получить вычет у работодателя можно при условии, что взносы из заработной платы налогоплательщика перечислял работодатель.

В данном случае нет необходимости дожидаться окончания налогового периода. Пригодится пакет документов из:

  •  Заявления на вычет на имя работодателя;
  •  Заключенных со страховыми и НПФ договорами;
  •  Лицензий обозначенных организаций;
  •  Документов, подтверждающих родство.

Бумаги сдаются в бухгалтерию, и уже с текущего месяца при расчете налоговой базы сотрудника будут применяться заявленные вычеты. А чтоб работодатель стал налоговым агентом, нужно написать произвольное заявление с просьбой перечислять взносы указанного размера из заработной платы налогоплательщика с определенной периодичностью.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за страхование жизни лишь за те годы, когда Вы конкретно производили оплату страховых взносов. Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При всем этом подать декларацию и вернуть средства можно только в году, следующим за годом оплаты. К примеру, если Вы оплатили страховые взносы в 2019 году, то вернуть средства можете в 2020 году.